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中小企业如何化解疫期资金困境?

时间:2020-03-05 23:03:48 来源:综合 作者:谷新生

内容摘要:文章分析了疫情对中小企业的影响,从三个方面畅述了解决资金困境的路径和方法,重点强调中小企业通过内外兼修,两手抓、两手都要硬,开源、增收是基础,节流、节支是保障,挖潜、创新是关键,努力做到开源节流、增收节支,争取较好的现金流,就能解决好疫情期间或后续一段时间的资金困境,确保企业以后健康平衡发展。

关键词:企业 病毒疫期 解决 资金问题


2019年末和2020年初交替之际,一场突如其来的新型冠状病毒感染肺炎疫情迅速通过湖北向全国蔓延,2020年1月30日WHO更宣布其为“PHEIC”(“国际关注的突发公共卫生事件”)。为此,全中国上下共同掀起了一场抗击疫情的战斗,采取了多种防控措施。

疫情不仅打断了中国人传统习俗的春节假期,也给中国经济运行带来了巨大的影响。全国各地区实行了人员、区域隔离和交通管制,延迟了机关单位特别是企业的开工时间,中小企业停工停产,不能从事生产经营,就没有了收入来源,也就没有了现金流,但企业还是需要支付工资、费用和各项税费以及归还银行贷款本息等,使很多中小企业陷入困境,而资金的困境最为突出。我们知道,资金是企业的血液,现金流是企业生产经营过程中一个极其重要的指标。现金流分为现金流入和流出两个部分,如果现金流入等于或大于现金流出,企业是基本正常的,资金是不紧张的,相反如果现金流入小于现金流出甚至没有现金流入,企业就出现资金紧张的状况。即使你的企业具备很强的市场竞争力、非常好的市场前景等等,但只要现金流断流,就意味着公司离关门不远了。根据一份清华、北大联合调研了995家中小企业后得出的结论:34%企业的现金流只能维持一个月,17.91%的企业只能维持三个月,能够维持6个月以上的占比仅为9.96%。这就是说,约80-90%的企业现金流都是有问题的,也就是说企业资金状况是困难的,说白了企业面临着死亡的威胁。

中小企业如何度过疫期困难期,特别是化解资金困境成为当务之急。政府面对如此严峻的形势,出台了一系列支持和帮助中小企业度过难关的政策,也采取了很多非常措施来解决和缓解困难。本文所说疫期是指新寇病毒疫情初发到结束再延后半年左右的时间段。那么中小企业自身应该如何作为,尽最大努力在疫期度过难关、解决好自身资金的困难呢?

我认为解决中小企业困难特别是化解资金的困境,主要是思想上要高度重视,行动上要积极落实,从企业内外两个方面着手,外抓政策措施兑现和协商解决困难,内抓销售、节支、挖潜。这就是我们通常所说的增收节支,其中政府和部门的补助补贴等也是企业的收入,关键时期更是重要的收入来源。

首先,中小企业要树立必胜的信心,坚定希望的信念。俗话说:“信心比黄金重要”。越是艰难的时候,越要树立坚强的信心,打赢疫情阻击战,战胜暂时的困难,前景会更加光明。一是要深入学习和贯彻彻总书记关于抗击疫情重要讲话指示批示精神,全面落实国务院联防联控机制指导意见;二是要认真领会党中央、国务院和各级政府和部门关于抗击疫情的文件和安排,特别是有关支持和扶持行业、企业和项目的各种优惠措施和举措,逐一对照中小企业自身情况,将各项支持和扶持政策、优惠的措施用足用活,最大限度地使企业尽快走出困境;三是中小企业要高度重视,主动积极地联系各级政府、部门、开发区和金融机构,不厌其烦的多做工作,做到“腿勤、手勤、嘴勤、脑勤”四勤,逐一梳理,分项落实,争取尽可能将符合条件的所有政策落实到自身企业。

其次,要时刻关注和学习政府和各部门为支持和帮助中小企业度过难关的政策和措施,尽最大努力将政策落实到本企业,对于补助、补贴等,尽可能落实,对于税金、基金、费用、租金等,能免的免、能减的减、能缓的缓、能退的退(返还)。

一是对接财政、工信、科技、卫健部门和发改委,将政府对抗疫情和相关行业的资金补助和补贴争取到位。

(一)对纳入中央疫情防控重点保障企业名单的本地中小企业按政策规定申请贴息支持和税收优惠。湖北、浙江、广东、河南、湖南、安徽、重庆、江西、北京、上海等省(市)中小企业主管部门对纳入本地区疫情防控重点保障企业名单中的中小企业加强政策落实和服务。

(二)对各地政府的中小企业发展专项资金,包括有的地方设立的专项纾困资金,中小企业要积极争取。各地结合本地中小企业受疫情影响实际情况,依法依规减免税款和行政事业性收费,出台了减免物业租金、阶段性缓缴或适当返还社会保险费、延期缴纳税款、降低生产要素成本、加大企业职工技能培训补贴和稳岗奖励等财政支持政策,切实减轻中小企业成本负担。中小企业要加强协调,推动尽快落地见效。

二是直接和税务部门接洽,联系税务部门的增值税、所得税和各项基金的缓缴、减、免、退(返)。国家税务总局近日联合财政部、海关总署等部门制发了4个税收政策公告,国家税务总局随后制发了一揽子征管配套公告。此次出台的税收优惠政策,出台速度快、涉及税费多、减免方式活、针对性强、受益群体广。国家税务总局督促各级税务机关,不折不扣落实新出台的优惠政策,确保政策落实到位。同时进一步落实落细前期国家实施的更大规模减税降费政策措施,巩固和拓展政策实施成效。

2月20日下午国务院应对新冠肺炎疫情联防联控机制举行新闻发布会,国家税务总局党委委员、副局长王陆进回答记者提问时表示:对于有的企业2月份已经缴纳了有关费款,将按照规定进行退抵。在3日举办的国务院联防联控机制新闻发布会上,国家税务总局总审计师兼货物和劳务税司司长王道树说:“针对小微企业和个体工商户的税费减免政策比较多,在已有月销售收入10万元以下的小规模增值税纳税人免税政策基础上,既有支持复工复产减征或者免征增值税的政策,湖北是免征,湖北以外地区减按1%征收率征收;又可以享受国家出台的其他针对疫情防控的税收优惠政策。”

三是社保医保部门“五险一金”和住房公积金的缓缴、减、免。国务院于2月18日决定阶段性减免企业社保费和实施企业缓缴住房公积金政策;阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费,以减轻疫情对企业特别是中小微企业的影响,使企业恢复生产后有一个缓冲期。除湖北外各省份,从2月到6月可对中小微企业免征上述三项费用,从2月到4月可对大型企业减半征收;湖北省从2月到6月可对各类参保企业实行免征。同时,6月底前,企业可申请缓缴住房公积金,在此期间对职工因受疫情影响未能正常还款的公积金贷款,不作逾期处理。

四是狠抓经济开发区或者高新开发区的物业租金、费用的缓缴、减、免的政策等等,

五是争取和落实各金融机构的支持和优惠政策。

(一)争取信贷支持。中小企业要主动加强与金融机构的对接,推动金融机构对有发展前景但受疫情影响暂遇困难的中小微企业,适当下调贷款利率,增加信用贷款和中长期贷款,不盲目抽贷、断贷、压贷,对到期还款有困难的,可予以展期或续贷。对有的地方建立贷款风险补偿资金,对疫情期间金融机构向小微企业发放的贷款不良部分给予适当补偿。2月14日,在国务院联防联控机制举行的新闻发布会上,对于关于受新冠肺炎疫情影响,不少小微企业资金困难加剧,银保监会和银行业机构将推动进一步降低小微企业融资成本的问题。同时提高不良贷款容忍度。

(二)协调加强融资担保服务。对接各级政府性融资担保、再担保机构提高业务办理效率,取消反担保要求,降低担保和再担保费率。对于确无还款能力的小微企业,申请为其提供融资担保服务的各级政府性融资担保机构及时履行代偿义务,视疫情影响情况适当延长追偿时限,符合核销条件的,按规定核销代偿损失。

(三)丰富扩大融资产品和服务。多方联系协调,积极推动运用供应链金融、商业保理、应收账款抵质押、知识产权质押等融资方式扩大对中小企业的融资供给。对接发挥各地中小企业融资服务平台,开展线上政银企对接。协调银行、保险机构开放信贷、保险理赔绿色通道,加快放贷速度和理赔进度。

(四)对接股权投资。主动联系国家和地方中小企业发展基金和投资基金,扩大对中小企业的股权融资规模,加大对受疫情影响暂时出现困难的创新型、成长型中小企业投资力度,加快投资进度。

第三,眼睛向内,扩销、节支、挖潜。

一是销售存货。正常经营的企业一般都会有一定的库存商品,对企业的存货进行销售,是扩大企业现金流的直接方式,对缓解中小企业资金困境起着重要作用。同时在条件许可的情况下,争取早日开工复工,恢复生产经营。主营业务收入才是企业现金流的主要来源。

二是寻求股东帮助,向股东融资。中小企业的股东大部分都是好朋友甚至是亲戚,当然都希望企业好,企业遇到困难当然也愿意帮助。股东融资的钱可以有两种处理方式,一种是股东追加投资,另一种是作为向股东借钱,公司需支付一定的利息。

三是提前收回应收款项。

应收款项泛指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利。它是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权,是企业重要的流动资产。主要包括:应收账款、应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、其他应收款等。中小企业现在急需现金,就需要和客户洽商,寻求客户理解,给予资金提前支付的帮助。

同时由于一般中小企业很难做到提前把款项收回来,可以借助金融工具进行融资,主要有三种方法。第一种叫做应收账款质押贷款。应收账款质押贷款,就是把应收账款的收款权抵押给银行,做短期的贷款融资。按约定期限偿还贷款和利息;第二种叫做应收账款保理。保理就是企业把应收账款转让给银行或者保理公司,专业机构会根据风险程度,折算一部分资金成本后,将资金先行给你使用;第三种叫做应收票据贴现。应收票据贴现,是企业用未到期的应收票据来向银行或专业机构融通资金,银行或专业机构会按票据的应收金额,扣除一定期间的贴现利息后,将余额支付给企业。

运用这三种金融工具,使应收款项在短期内快速获得现金流。

四是向客户预收款。预收款项是在企业销售交易成立以前,预先收取的部分货款。向客户预收款,要么企业的产品是供不应求的,要么是要向客户作出一定折让的。这个时候遇到困难,要更多地与客户商量,寻求支持。前提是要有足够的信用和很好的合作关系。

第五种办法是延期支付各种应付款项。应付款项,是企业在一定期限内,需要支付给别人的款项。如应付账款、银行利息、房租、员工工资、社保费用等等。企业就要对

这些应付款项进行分析,并与客户和关系人协商,争取有更多撕破可以延迟支付。

六是节约支出。中小企业在日常经营中,会发生大量的费用支出和现金流出。企业要认真分析,对那些不是很需要、急迫、必须的费用,可以不开支或推后开支。包括营销费、广告费、新产品开发费、职工培训费等等。在特殊时期,企业可以尽可能削减这些费用,来获得更多现金流,帮助企业度过短期危机。

七是内部挖潜和创新。在以上六项措施基础上,注重内部挖潜和创新是企业深入解决资金问题的功夫课。主要有:加大公司陈帐清欠工作的力度;发动员工勒紧裤腰带,和企业共度难关,包括员工节约支出和资金支持;对暂不需要的设施设备、房产车辆变卖处置等等。

中小企业通过内外兼修,两手抓、两手都要硬,开源、增收是基础,节流、节支是保障,挖潜、创新是关键,努力做到开源节流、增收节支,争取较好的现金流,就能解决好疫情期间或后续一段时间的资金困境,确保企业以后健康平衡发展。



作者:谷新生

谷新生,男,汉族,研究生学历,注册会计师、高级经济师、高级金融分析师、高级信用分析师、硕士生导师。现任中控恒大基金管理公司总裁。



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